Selon ce que sait Adnkronos, Luigi et Aurelio De Laurentiis font l’objet d’une enquête du ministère public pour divers types de délits de faillite financière frauduleuse, de faillite frauduleuse abusive résultant d’un délit d’entreprise, de faillite frauduleuse abusive résultant d’un délit d’entreprise et de fausses communications d’entreprise dans le cadre de la gestion du Club sportif de Bari.
Bureaux de Bari, Naples et Filmauro perquisitionnés
Entre-temps, le siège du club rouge et blanc de la capitale des Pouilles, le siège social de Filmauro, à Rome, et le siège social du club de football de Naples dans la capitale campanie ont été perquisitionnés.
La Fiamme Gialle entend examiner la documentation comptable et extra-comptable, tant informatique que papier, également conservée ou stockée sur des PC, des supports de stockage de masse, fixes ou mobiles, des serveurs d’entreprise relatifs aux entreprises concernées.
Des perquisitions ont également été menées par la Guardia di Finanza contre trois directeurs sportifs et un agent sportif de la direction du club de football de Bari, selon des documents consultés par Adnkronos. D’après ce qui ressort, les enquêteurs souhaitent obtenir des trois directeurs sportifs et de l’agent des communications, des projets de contrats et des échanges avec la contrepartie et avec l’agent du joueur pour approfondir les modalités de négociation, l’adéquation de la contrepartie et l’omission de la clause de participation à la plus-value, mais aussi la valeur de l’intermédiation entre les deux clubs par l’agent et les accords d’intermédiation pour vérifier la réelle cohérence économique du transfert.
Au centre se trouve la vente du gardien Elia Caprile
Au centre des délits présumés de fausse communication d’entreprise et de deux de faillite, se trouve la vente, en juillet 2023, du gardien Elia Caprile du club des Pouilles à la société napolitaine liée pour environ 2,2 millions d’euros. Selon les documents consultés par Adnkronos, Luigi De Laurentiis fait l’objet d’une enquête en sa qualité d’administrateur unique de la Società Sportiva Calcio Bari tandis qu’Aurelio De Laurentiis est mis en examen en sa qualité de président du conseil d’administration de la Società Sportiva Calcio Napoli et (en raison de deux épisodes de faillite), également en tant que représentant légal de Filmauro.
Pour les trois épisodes présumés de faillite frauduleuse, l’irrégularité pour transactions malveillantes concerne uniquement Luigi De Laurentiis, tandis que l’irrégularité patrimoniale pour distraction et l’irrégularité pour délit d’entreprise voient également son père Aurelio sous enquête, car tous deux sont sous enquête pour délit de fausse communication d’entreprise.
Caprile transfère un profit injuste pour Naples
Selon les documents consultés par Adnkronos, le père et le fils ont agi de concert pour tromper le public et obtenir un bénéfice injuste pour la Sportiva Calcio Napoli Spa en affichant frauduleusement des faits matériels qui étaient faux dans les états financiers 2024 de la Società Sportiva Calcio Bari, qui a été reléguée cette année en Serie C mais à l’époque en Serie B. C’est le cœur de l’hypothèse criminelle à leur encontre de fausses communications d’entreprise à la base des perquisitions effectuées ce matin. par la police financière de Bari.
En outre, ils auraient omis dans les états financiers les informations nécessaires à une évaluation économique, financière et patrimoniale correcte du club sportif des Pouilles, lié à celui de Naples, afin d’induire en erreur les destinataires du document comptable. Le transfert d’une valeur potentielle d’un montant significatif au profit de la société Ssc Napoli relatif à la vente de Caprile n’a pas été entièrement représenté dans les états financiers. Il s’agirait d’une opération réalisée dans un contexte de pertes structurelles et de dépendance financière vis-à-vis de la société mère Filmauro srl. Selon les enquêteurs, les états financiers ne mettaient pas suffisamment en évidence la nature de l’opération qui aurait eu lieu au sein du même groupe de sociétés ; les critères retenus pour déterminer la redevance ; l’évaluation de la valeur potentielle future du joueur, les raisons pour lesquelles le SSC Bari Spa, qui a vendu, avait renoncé à toute forme de participation à la plus-value réalisée ultérieurement par le SSC Napoli.
« La gestion de Bari s’est poursuivie malgré un déséquilibre économique évident »
La quatrième hypothèse de crime relative à la gestion de la Società Sportiva Calcio Bari, qui a été reléguée de la Serie B à la Serie C cette année, celle de « faillite frauduleuse et abusive résultant d’opérations malveillantes », ne voit que Luigi De Laurentiis sous enquête en sa qualité d’administrateur unique du club, selon les documents consultés par Adnkronos. Il aurait été responsable d’opérations malveillantes telles que l’utilisation instrumentale de l’institution du report de la couverture des pertes de l’exercice 2021 pour un montant de 7 millions et 458 mille euros (sur la base de l’article 6 du dit « Décret de Liquidité » qui a introduit une mesure extraordinaire de stérilisation des pertes d’exploitation pour protéger les entreprises pendant la pandémie de Covid-19).
En outre, l’activité de l’entreprise se serait poursuivie dans un état de véritable déséquilibre économique, patrimonial et financier, caractérisé par des pertes répétées et systémiques d’environ 30 millions d’euros sur la période 2019-2025, par une valeur nette négative de près de 7 millions au 30 juin 2025 et par l’absence d’un plan concret de rééquilibrage, provoquant une aggravation de la faillite du Ssc Bari, encore aggravée par la relégation en Serie C en mai dernier et la perte de valeur de la marque qui en résulte. La Società Sportiva Calcio Bari, selon les enquêtes de la Police Judiciaire et de l’Unité de Police Economique et Financière de la Guardia di Finanza et les rapports des consultants techniques nommés par le Parquet, remontant au début de l’année et à la fin mai, mais aussi sur la base de données budgétaires actualisées au 30 juin et de la relégation en Serie C, apparaîtrait dans une situation de déséquilibre économique et financier de nature à compromettre la continuité de ses activités.
La valeur des capitaux propres, au cours des exercices 2019 à 2021, n’a été positive que grâce à la couverture des pertes d’exploitation avec le versement de 4 millions et demi d’euros au cours de l’exercice 2020 par l’actionnaire unique ; à la revalorisation de la marque SSSC égale à 5 millions et 300 mille euros au cours de l’exercice 2021 ; aux renonciations aux crédits réclamées par l’associé unique liées aux prêts accordés ainsi qu’aux relations commerciales.
Les pertes des différents exercices auraient érodé le capital social et les réserves disponibles. Ce n’est que grâce aux interventions extraordinaires de l’actionnaire unique, caractérisées par l’injection de nouveaux financements et la revalorisation de la marque, que le club de football a réussi à couvrir, bien que partiellement, les pertes d’exploitation importantes et répétées.
